浦银安盛价值精选混合型证券投资基金招募说明书(更新)2024年第2号
基金管理人应在基金投资非公开发行股票后两个交易日内,在中国证监会指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值,以及总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。(十五)投资港股通标的股票相关信息基金管理人应在在季度报告、中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书(更新)等文件中...
关于上海证券交易所《关于对江苏连云港港口股份有限公司重大资产...
因此,新东方集装箱根据竣工财务决算审计报告将上述成本全部分摊至码头等固定资产中,土地使用权账面价值计为0。一般情况下,公司因无法在初始确认时对其可靠计量而无法确认为无形资产,通常该类以海域使用权换取的土地使用权价值在资产交易时由第三方评估师评估后确认计量。在后续计量中,新东方集装箱已结合土地使用权证剩余...
建信龙头企业股票型证券投资基金
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计...
武汉高德红外股份有限公司2023年年度报告摘要
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者...
银华沪港深增长股票型证券投资基金2023年年度报告
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本基金直接减记该金融资产的账面余额;当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认...
建信沃信一年持有期混合型证券投资基金2023年度年度报告
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本基金直接减记该金融资产的账面余额;当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认...
江苏连云港港口股份有限公司
截至本回复出具之日,上市公司账面可随时用于支付交易对价的货币资金超过5亿元,可以覆盖第一期需支付的自有资金交易对价,资金状况良好。后续公司将继续稳健经营积累资金,合理筹划资金安排以保障第二期自有资金交易对价的支付。同时,公司主营业务为港口货物的装卸及相关业务,拥有优质的客户基础,具备港口区位优势,日常经营...
对加权平均资金成本计算中权数确定的探讨
市场价值权数和账面价值权数反映的是企业过去和目前的资本结构,据此确定的综合资金成本不一定适合于面向未来的筹资决策。目标价值权数是指以债券、股票等未来预计的目标市场价格确定权数,从而计算加权平均资金成本。它能体现期望的资本结构,适用于企业筹集新资。但是债券、股票等未来的目标市场价格难以合理地估计。因此可以...
...收购股权涉及的奈曼旗广星配售电有限责任公司股东全部权益价值...
????各款项经核实期后能形成相应资产或权利,以核实后的账面值为评估值。????预付款项评估价值为??378,612.60??元。????其他应收款账面价值??31,612.96??元,其中账面余额??33,630.81??元,坏账准备????评估人员通过检查原始凭证及相关的文件资料等方式确认款项的真实性。被评...
会计职称《中级财务管理》考点精讲:各项个别资本资金价值基础
3.目标价值(以未来价值为基础)优点:对于公司筹措新资金,需要反映期望的资本结构来说,目标价值是有益的,适用于未来的筹资决策。缺点:(1)目标价值确定难免具有主观性;(2)目标价值权数确定一般以现时市场价值为依据。但市场价值波动频繁,可行方案是选用市场价值的历史平均值。