发生了什么?今年已有逾70家上市公司实控人变更
从实控人变更类型看,多数是自然人变更为自然人。以电科院(6.370,-0.36,-5.35%)为代表的部分上市公司由于原实控人去世,被迫发生实控人变更。电科院7月19日晚间发布关于控股股东、实际控制人发生变更暨权益变动的提示性公告,公告显示,公司于近日收到公司控股股东、实际控制人之一胡醇和胡醇母亲李崇珠出具的《苏州...
金智教育实际控制权认定曾现两套标准 实控人出资或空手套白狼
需要说明的是,彼时,金智科技实际控制人之一的郭超,正是金智教育的实控人。1.32015年4月葛宁等8人仍系金智科技实控人,通过设立金智集团控制金智科技时间来到2015年。据金智科技签署日为2015年4月3日的《2014年年度报告》,截至2014年年末,金智集团持有金智科技46.63%股份。葛宁、徐兵、冯伟江、叶留金、朱华明、...
第三方配合财务造假群体特征与审计责任认定分析
愿意配合上市公司造假的第三方,往往是上市公司或其实际控制人刻意安排、新设的“客户和供应商”,少部分为真实客户和供应商配合财务造假,实务中前者往往没有实际经营业务,更多“业务”是配合上市公司收入舞弊所需要的上下游采购、销售或资金过桥;为了减少合谋知悉范围及控制交易成本,上市公司或其实际控制人往往指定专人暗...
晟威机电IPO:实控人占资2100多万大额分红后募资2.4亿补流
在问询中,深交所要求说明实际控制人自公司处拆出资金的具体去向及用途,通过多个自然人和法人循环对发行人进行资金拆借的原因及合理性,采用上述模式的原因及合理性。晟威机电也承认进行循环资金拆借一方面是为了避免向自然人股东大额现金分红带来的税务负担:另一方面是为了避免实际控制人直接占用资金对公司造成不利影响,...
拓维信息被责令改正 实控人李新宇等5人收警示函
(四)上市公司的关联交易,是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。关联人包括关联法人(或者其他组织)和关联自然人。具有以下情形之一的法人(或者其他组织),为上市公司的关联法人(或者其他组织):1.直接或者间接地控制上市公司的法人(或者其他组织);2.由前项所述法人(或者其他...
从登记案例看私募管理人的实际控制人认定、专业经验与特殊类型
根据我们的实操经验,结合登记案例,我们发现了《2号指引》中实际控制人(为免歧义,本部分内容仅限于自然人实际控制人)认定规则的一些隐形要求(www.e993.com)2024年6月16日。1.公司型私募管理人的实际控制人认定《2号指引》第十一条规定了公司型私募管理人按照下列路径依次认定实际控制人:(1)持股50%以上的;(2)通过一致行动人协议实际行使半数...
郑祎楠|论对实际控制人的“双重刺破”
《公司法(修订草案二次审议稿)》纠正了实际控制人的定义,但仍未明确实际控制人人格否认原则。相对立法的保守,司法实践中已有部分法院主动生发规则,在个案中对实际控制人适用人格否认制度。考察法人人格否认之一般法理,对实际控制人适用法人人格否认规则并不存在理论障碍,传统救济模式的局限和司法实践的观察更证明了建立...
【行政许可事项服务指南】公募基金管理公司设立、公募基金管理人...
企业投资金融机构应当以自有资金出资,资金来源真实合法,不得以委托资金、负债资金、“名股实债”等非自有资金投资金融机构,不得虚假注资、循环注资和抽逃资本,不得以理财资金、投资基金或其他金融产品等形式成为金融机构主要股东或控股股东。穿透识别金融机构实际控制人和最终受益人,严格规范一致行动人和受益所有人行为,禁...
今年以来逾70家上市公司实控人变更
从实控人变更类型看,多数是自然人变更为自然人。电科院原实控人去世,引发实际控制人变更。电科院7月19日晚间公告,近日收到公司控股股东、实际控制人之一胡醇和胡醇母亲李崇珠出具的《苏州电器科学研究院股份有限公司收购报告书》,公司控股股东、实际控制人因继承、夫妻共同财产分割事项发生权益变动,本次权益变动系...
加加食品集团股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
经核查,我所认为,除加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司及实控人杨振、杨子江、肖赛平直接或间接持股宁夏可可美和宁夏玉蜜外,我所未发现公司董事、监事、高级管理人员或关键岗位人员与宁夏可可美及其主要人员、宁夏玉蜜及其主要人员存在其他显性关联关系;根据宁夏可可美和宁夏玉蜜提供2023年度的会计报表及其财务负责...