【智汇问答】经常项目易错知识部分参考（1）。

1.B、C类企业办理90天以上(不含)的延期收款或延期付款业务时，若在分类监管有效期内，此前导致列入B、C类企业的情况已改善或纠正，且未出现新的列入B、C类企业情形，自列入B、C类之日起()后,可在所在地外汇局办理登记，银行凭《贸易外汇业务登记表》为企业办理该业务。

( C.6个月)

2.某“进料对口抵扣企业”标识企业，今年3月收到来自境外交易对手的轧差净额100万美元，其中产成品货款120万美元，原料成本20万美元，以下表述正确的是

(A.银行应在审核业务真实性和合理性后，为企业办理进料对口收付汇抵扣业务，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报)。

3.某海关特殊监管区域内的A企业委托B公司代理进口一批保税货物，但银行审核发现A企业需自行办理该笔货物的外汇付款，交易合同、发票和收付汇与进出口主体不一致的相关材料等均真实有效。此时，银行应如何操作?

(B.审核材料真实性后办理，并在交易附言中标注“非报关人”)

4.某A类企业发生一笔货物贸易退汇业务，退汇金额为18万美元、退汇日期与原收款日期间隔8个月，该企业应如何办理该笔退汇?

(C.可直接在银行办理，银行应确认真实性和合理性，并在涉外收支申报交易附言中注明“特殊退汇+超期限”)

5.某A类企业申请在B银行办理一笔等值20万美元的退汇，且退汇日期与原收款日期间隔200天，B银行该如何办理?

(A.B银行在确认超期限的真实性和合理性后可直接为企业办理)

6.某企业通过A银行开立信用证向境外供应商采购货物，随后将该批货物转售给另一家境外买家，并通过B银行收取销售款项，货物未实际进出我国关境。B银行在处理该笔离岸转手买卖业务时，应如何处理?

(D.审核企业相关交易单证，确认交易真实、合法后可直接办理,办理后需向所在地外汇局报告) 

7.以下业务无需审核《服务贸易等项目对外支付税务备案表》的是

(B.省级以上国家机关对外无偿捐赠援助资金20万美元)。

8.A公司注册地在北京保税区外，B公司注册地在宁波保税区，A公司向B公司提供了设备维修服务，B公司在银行支付服务贸易费用时，可使用什么币种

(A.只可使用人民币计价结算)。 

9.下列哪些情形(C.境内机构在境外发生的商品展销费用)不需要办理税务备案。

10.境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过()个月。涉及非关联企业代垫或代垫期限超过()个月的，应按规定报备所在地外汇局。

（C.12;12）

11.某外贸企业近期业务量增加，为提高效率，打算通过电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务，银行在采取这种方式审核时，应符合以下哪些要求?

（A.对企业提交电子单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审核，对离岸转手买卖外汇收支业务审慎审核

B.企业提交的电子单证无法证明交易真实合法或与其申请办理的外汇收支不一致的，银行应要求企业提交原始交易单证及其他相关材料

C.应采取必要的技术识别等手段，确认企业提交电子单证的唯一性，避免同一电子单证以及与其相应的纸质单证被重使用）

12.某企业目前是A类企业，其了解到贸易收支名录企业在外汇局的分类有A、B、C三类，企业想了解一下哪些情况企业会被外汇局列为B类企业，请你向客户解释，存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业

(A、外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释

B、未按规定履行报告义务

C、未按规定办理货物贸易外汇业务登记，

D、外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料）

13.关于C类企业贸易外汇收支，银行以下哪些操作是正确的?

(A.凭外汇局出具的《登记表》为C类企业办理以信用证、托收方式的结算B.凭外汇局出具的《登记表》为C类企业办理30天以下的延期收款、延期付款C.凭外汇局出具的《登记表》为C类企业办理预收货款预付货款）

14.企业办理名录登记后遗失“数字外管”平台互联网端密码，可通过以下哪些途径获取密码?

(A.企业遗失操作员账号密码，可登录管理员账县白行重置密码

B.企业需获取管理员账号初始用户名和初始密码，可在境内任一银行查询，银行确认企业身份后可告知企业初始用户名

C.企业在修改管理员账号初始密码后遗失密码，可通过办理名录登记时银行提供的外汇局联系电话联系外汇局，由外汇局确认企业身份后为企业重置密码）

15.某银行在为诚信守法企业办理跨境资金结算业务时，客户提出的以下业务申请，哪些属于银行可提供便利的“新型离岸国际贸易”范畴?

(A.中国企业与境外公司签订合同，从越南采购货物直接转卖给巴西客户，货物不经过我国海关

B.国内企业委托境外工厂加工原材料，成品直接销售至欧洲市场

C.中国建筑公司在非洲承包工程，直接从当地采购建筑材料用于施工）

16.某银行为A类企业办理一笔13万美元的货物贸易退汇业务，该笔退汇日期与原收汇日期间隔为1年，下列做法正确的是

(B.由于退汇金额不超过20万美元，A企业无需在办理退汇业务前向外汇局申请办理《登记表》

C.银行为该企业办理退汇业务时，需审核相应交易单证还应对超期限的原因进行合理审核)。

17.服务贸易外汇收入存放境外需要满足

(B.服务贸易外汇收入来源真实合法且在境外有符合相关规定的支付需求D.近两年无违反外汇管理规定的行为)

18.下列属于外汇财产保险业务的是

(A.保险标的为在中华人民共和国境外的财产及有关利益

B.保险标的为在中华人民共和国境内与境外之间移动的财产及相关利益

C.保险标的或承保风险为部分或全部在中华人民共和国境外存在或发生的责任险、信用保证保险等

 D.保险标的为境外投保人或境外被保险人的财产及有关利益)。

19.关于服务贸易项下付汇业务，下列说法正确的有哪些?

( A.无跨行限制D.银行应按实需原则审慎审核相关交易背景，确认交易真实性、合理性和必要性后办理）

20.某境内大学教育基金会接受境外非营利性机构捐赠，应向银行提供哪些材料?( A.有关管理部门颁发的登记证书复印件B.申请书C.列明用途的捐赠协议）

21.海关特殊监管区域A企业与境内另一海关特殊监管区域内B企业之间的货物贸易，既可以以人民币结算也可以以外币计价结算。（对）

22.企业因业务调整不再从事对外贸易，决定注销名录登记，企业财务人员咨询银行，银行经办人员回复“名录登记”相关事项均已下放银行，可以在银行网点直接办理（ 错）

23.A企业代理B企业出口一批货物，代理方A企业收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方B企业，也可结汇后将人民币划转给B企业。（ 对）

24.某贸易公司是实际经营场所在A市，营业执照上注册地址在B市，银行在为企业办理名录登记时，应在货物贸易系统中按照实际经营地(A市)选择所在地外汇局”。（错）

25.某水产企业被列为B类企业未满6个月，银行可凭《贸易外汇业务登记表》为企业办理90天以上(不含)的延期收款业务。（ 错）

26.对于付汇币种为美元，收汇市种为欧元的离岸转手买卖业务，必须由外汇局审批。（错）

27.境内A企业作为服务外包总包方，收到境外汇入工程款20万美元，现需向境内分包方B企业划转5万美元，应由收款方银行按展业原则审核交易单证（错）

28.服务贸易项下代垫或分摊费用的期限是指从代垫或分摊行为实际发生之日与偿还代垫或分摊的收付汇日期之间的期限。（对）

29.境内机构向外派境外雇员发放工资，可直接向雇员境外账户支付外币或向其境内账户支付人民币工资。（ 对）

30.银行为优质企业办理贸易外汇收支便利化业务时，对于单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇支出可事后核验《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。（对）

（转自：智汇大叔）