山东省国际信托股份有限公司 2023年年度报告摘要

2024-04-30 15:18:14 - 上海证券报

1、重要提示

1.1本年度报告摘要摘自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当仔细阅读年度报告全文。

1.2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的责任。

1.3本公司独立非执行董事郑伟先生、张海燕女士及刘皖文女士对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无异议。

1.4本公司二零二三年年度报告（二零二三年年度业绩公告）于二零二四年三月二十六日经本公司第三届董事会第四十次会议审议通过。会议应出席董事八名，实际亲自出席董事八名。

1.5本公司按中国企业会计准则编制的二零二三年年度财务报告已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国企业会计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

1.6本公司法定代表人岳增光先生、主管财务工作负责人首席财务官王平先生及财务部门负责人陈青青女士保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2、公司概况

2.1公司简介

（1）公司基本情况

山东省国际信托股份有限公司（以下简称“山东国信”或“公司”）成立于一九八七年，是经中国人民银行和山东省人民政府批准设立的非银行金融机构，现为中国信托业协会理事单位。山东国信控股股东山东省鲁信投资控股集团有限公司是山东省委管理的国有重要骨干金融企业，也是山东省重要的投融资主体和资产管理平台。二零一七年十二月，山东国信H股在香港联交所挂牌上市（股份代号：1697.HK），成为国内信托公司登陆国际资本市场第一股。

自成立以来，山东国信始终坚守受托人定位，坚持实施信托业务与固有业务“协同联动”发展战略，充分发挥信托主业优势，有效嫁接货币市场、资本市场和实体经济。围绕“新三分类”改革导向，设立资本市场、财富管理、家族信托三大事业部，发展基于禀赋、富有特色的资产服务信托、资产管理信托、公益慈善信托，打造了“稳而健”“专而精”的业务体系。在全国多个中心城市设有业务及财富团队，构建了“根植山东，辐射全国，走向国际”的发展格局。山东国信秉承“以客户为中心”宗旨，积极践行国企使命、勇担社会责任，坚定回归信托本源，持续提升金融科技水平，在服务绿色发展、乡村振兴及支持公益慈善事业等方面主动担当、积极作为，为支持经济高质量发展、服务人民美好生活做出贡献。

本公司的发展得到社会各界的认可与好评，多次获得“山东省金融创新奖”“最佳创新信托公司”“诚信托－创新领先奖”“最具价值金融股公司”“最佳企业管治奖”“最佳信息披露奖”“山东社会责任企业”“3·15诚信金融品牌”“山东慈善奖·最具影响力慈善项目”等诸多奖项，被山东省政府授予“山东省金融发展贡献先进单位”荣誉称号，连续多年在山东省金融企业绩效评价中获评“AAA级”，并多次获得中国信托业最高行业评级“A级”。

山东国信善于把握机遇，敢于迎接挑战。我们将以“十四五规划”为指引，积极顺应监管导向和市场需求，坚守受托人定位，坚定回归信托本源，勇担“支持实体经济、服务民生福祉、践行社会责任”使命，致力于成为受人尊敬的基于资产配置的财富管理机构，为股东、客户、员工等利益相关方创造更大的价值。

（2）公司的法定中文名称：山东省国际信托股份有限公司

中文名称缩写：山东国信

公司的法定英文名称：ShandongInternationalTrustCo.,Ltd.

英文名称缩写：SITC

（3）法定代表人：岳增光

（4）注册地址：济南市历下区奥体西路2788号A塔1层部分区域、2层部分区域、13层部分区域、32-35层、40层

（5）邮政编码：250101

（6）国际互联网网址：http://www.sitic.com.cn

（7）电子信箱：ir1697@luxin.cn

（8）负责信息披露事务的高级管理人员：贺创业

信息披露事务联系人：袁方

联系电话：0531－51757480

传真：0531－51757480

电子信箱：ir1697@luxin.cn

（9）公司选定的信息披露报纸：上海证券报

（10）年度报告备置地点：中国山东省济南市历下区奥体西路2788号A塔35层

（11）聘请的会计师事务所：

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：中国北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层

（12）聘请的律师事务所：

上海市方达律师事务所

住所：中国上海市石门一路288号兴业太古汇香港兴业中心二座24楼

方达律师事务所

住所：中国香港中环康乐广场8号交易广场1期26楼

2.2组织结构

图2.2组织结构

■■■■■■20240429212600_山东省国际信托股份有..._图片1.jpg■■■■■■

3、公司治理

3.1股东情况

截至二零二三年十二月三十一日，根据公司股东名册，公司共有54名H股股东（由H股过户登记处提供）以及6名内资股股东。

截至二零二三年十二月三十一日，持有公司10%以上股份的股东情况如下：

表3.1持股10%以上股东

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附注：（1）香港中央结算（代理人）有限公司是以代理人身份持有H股合计数。

公司前十大股东中，除山东省高新技术创业投资有限公司为山东省鲁信投资控股集团有限公司（以下简称“鲁信集团”）的间接非全资子公司外，公司未知前十大股东之间存在关联关系或一致行动关系。

截至二零二三年十二月三十一日，鲁信集团由山东省财政厅和山东省财欣资产运营有限公司分别持有90.75%及9.25%的股权。

3.2董事、董事会及其下属委员会

表3.2－1董事

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附注：（1）所推举的股东持股比例为截至二零二三年十二月三十一日数据。

表3.2－2独立非执行董事

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表3.2－3董事会下属委员会及职责

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3.3监事、监事会及其下属委员会

公司监事会由九名成员组成，监事会未下设委员会。

表3.3监事会成员

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附注：（1）所推举的股东持股比例为截至二零二三年十二月三十一日数据。

3.4高级管理人员

表3.4高级管理人员

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3.5公司员工

截至二零二二年十二月三十一日及二零二三年十二月三十一日，公司共有377名及330名员工。在不同部门工作的员工人数及比例如下：

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附注：(1)包括在人力资源部等后台部门的员工。

截至二零二二年十二月三十一日及二零二三年十二月三十一日，按年龄分类的员工详情如下：

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截至二零二二年十二月三十一日及二零二三年十二月三十一日，按教育程度分类的员工详情如下：

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4、经营管理

4.1经营目标、方针、战略规划

全面贯彻落实党的二十大精神及中央经济、金融工作会议精神，牢牢把握高质量发展主题，保持定力、重塑能力、苦练内功，顺应监管导向，坚持转型发展思路不动摇，不遗余力聚焦特色经营，打造“稳而健”“专而精”的区域性信托公司。

一是推动优势业务提速。加速发展以家族信托为代表的特色优势业务，持续深化银行、券商等渠道合作，聚焦批量化场景，推动形成规模经济。大力开拓行业新蓝海，抢占家庭服务信托市场，提升保险金信托展业水平，积极探索养老功能的保险金信托业务模式。着力扩大标品信托规模，保持良好的主动管理投资业绩，完善固定收益类产品线，推动规模加速上量，围绕投研、系统、人才、产品和风控五大核心要素，持续培育核心竞争优势。优选非标业务机会，做好优质项目投放，构建“精而优”的展业模式。以创新引领业务发展，发挥信托制度在养老、普惠领域的独特优势，塑造差异化竞争优势与核心竞争力。

二是深挖区域发展潜力。立足地方政府服务，深化“政信”业务内涵。综合运用非标贷款、证券投行、资产服务等各类工具，满足地方政府资金融通需求，为省内重点企业提供全生命周期的综合金融服务。紧盯资产服务信托新锚点，发力风险处置服务信托、预付类资金服务信托等新型服务类业务，致力将信托打造为政府部门提升社会治理能力的有益工具。落实绿色发展理念，把握山东省绿色低碳高质量发展先行区建设机遇，发挥绿色研究小组产学研联动作用，探索创新绿色信托产品模式，着力推动研究成果向业务实践转化。

三是守住底线防范风险。坚持“化”和“控”两手抓、两手硬，统筹抓好不良处置与风险防控。加强战略风险管理，做好风险管控全流程闭环体系建设，坚持推行“全面、全员、全过程”风险管理文化，强化项目事前审批、贷后管理及临期管理，严控集中度风险，建立风险早期纠正机制，多管齐下严防新增风险。压实风险防控责任，加快组建资产处置中心，提高资产处置队伍专业化水平。厚植合规文化土壤，切实加强合规培训、健全合规体系，做好舆情维稳工作，严防声誉风险。

四是坚定不移推进体制机制改革。持续完善绩效考核制度。兼顾公司现状、市场竞争和转型方向，以激励和约束并重为原则，建立符合公司发展特点的薪酬机制，发挥考核指挥棒作用。突出抓好人才队伍建设，做好信托公司改革转型期的组织架构调整及人才结构调整，完善干部能上能下、员工能进能出、薪酬能增能减“六能”机制，激发员工担当作为精神风貌。充分落实“国信蓝”人才培训计划，为员工转型提供必要的资源支持和技术指导。制定业务协同管理办法，发挥创新条线人才的引领带动作用，鼓励不同条线员工整合资源，协同作战，凝聚人心，汇聚合力。

4.2所经营业务的主要内容

本集团的业务可划分为(i)信托业务和(ii)固有业务。信托业务是本集团的主营业务。作为受托人，本集团接纳委托客户的资金和/或财产委托，并管理此类委托资金和/或财产，以满足委托客户的投资和财富管理需要，以及交易对手客户的融资需要。本集团的固有业务通过将固有资产配置到各个资产类别，以及投资于对信托业务有战略价值的各种业务，从而维持并增加固有资产的价值。

下表载列本公司在所示期间的分部收入及其主要部分：

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二零二三年，本公司的信托业务以及固有业务的收入分别占本公司收入总额的64.2%和35.8%。

4.2.1信托业务

二零二三年，本公司管理的资产规模较年初有所上升，信托业务收入同比有所上升，主动管理型信托的收入占全部信托业务收入中的手续费及佣金收入的比重有所下降。本公司管理的信托资产规模（包含保险金信托）由截至二零二二年十二月三十一日的人民币215,400百万元减少至截至二零二三年十二月三十一日的人民币201,421百万元。二零二三年，本公司实现信托业务收入人民币771百万元，同比下降22.1%；报告期内，本公司管理的主动管理型信托产生的收入为人民币653百万元，占全部信托业务收入中的手续费及佣金收入的84.7%，同比增加14.7个百分点。

4.2.2固有业务

二零二三年，为合理优化自有资金配置，提高自有资金运作水平，本公司坚持长中短期结合的策略，稳妥运用自有资金进行投资。一是充分发挥固有业务与信托业务的协同效应，大力支持标准化产品等转型创新产品，助力本公司业务转型发展。二是进一步优化资产结构，积极处理低效资产，提高固有资产质量。三是在保证安全性、流动性的前提下，积极开展多元化投资，高效运用流动性资金进行国债逆回购、投资货币基金及现金管理类信托计划等短期运作，着力提高资金使用效益。二零二三年实现固有业务分部收入人民币426.6百万元，同比减少18.9%，主要原因是公允价值变动收益由二零二二年的人民币40.2百万元增加至二零二三年的人民币212.7百万元，二零二二年录得利息净支出人民币78.0百万元而二零二三年录得利息净收入人民币99.6百万元，部分被投资收益由二零二二年的人民币520.3百万元减少至二零二三年的人民币72.4百万元所抵销。

4.3市场分析

4.3.1全球形势分析

未来一段时间，全球贸易增速放缓对经济增长的拖累，能源价格对通胀走势的扰动，以及全球高债务、高利率及地缘冲突可能诱发的金融风险不容忽视。

4.3.2国内形势分析

中国经济面临有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患仍然较多等系列挑战，总体而言，我国发展面临的有利条件强于不利因素，具有巨大的发展韧性和潜力，经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变。

4.3.3影响公司业务发展的主要因素

本公司的业务运营在中国进行，且本公司大部分收入于中国境内产生。作为一家中国金融机构，本公司的业务、财务状况、经营业绩及前景受中国整体经济及金融市场状况的重大影响。

中国经济经历逾40年的快速增长后，目前已转向高质量发展阶段，其特征为经济结构优化和产业转型升级。中国经济的结构转型、宏观经济政策及金融市场的波动给我们的业务带来挑战。例如，对中国房地产行业的调控以及控制地方政府负债可能会对本公司的信托业务产生负面影响。经济减速、结构调整的大背景下，宏观形势对信托行业的资金端和资产端均形成了一定的压力和约束。本公司的客户可能会在经济放缓时减少投资活动或融资需求，这或会减少对本公司多种信托产品的需求。在经济放缓时，个别金融风险事件的爆发机率可能更高，这可能会增加本公司交易对手的违约风险。另一方面，本公司可能会在经济转型期识别新的业务机会并利用金融市场状况的变化，而且本公司可能会在能够抵消经济下行周期影响的领域增加业务。然而，对于本公司能否有效应对整体经济及金融市场状况的变化仍存在不确定因素，而且本公司创新业务的增加可能不能够抵消传统业务的下滑，因此本公司的信托业务将持续受到中国整体经济及金融市场状况的重大影响。

本公司已经对多个金融机构进行固有投资，并且本公司大部分的固有资产以不同类型金融产品的形式持有。该等投资的价值受宏观经济状况、资本市场的表现和投资者情绪的影响。因此，中国整体经济及金融市场状况的变化也将影响本公司固有投资的价值及投资收益。

本公司的经营业绩、财务状况及发展前景皆受中国监管环境的影响。中国信托业的主要监管机构金融监管总局（前为中国银保监会）持续关注行业的发展状态，发布了多项规定和政策以不时鼓励或不提倡甚至是禁止某些种类的信托业务开展。本公司需要持续调整本公司的信托业务结构和经营模式以遵循该等规定和政策，这可能会对本公司信托业务的规模、信托业务收入、盈利能力产生正面或负面的影响。二零一八年四月，中国人民银行、原中国银保监会、中国证监会、国家外汇管理局联合下发《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发[2018]106号），对资产管理业务按照产品类型统一监管标准，要求包括信托公司在内的金融机构在开展资产管理业务时“去通道”、“去嵌套”，二零二零年原中国银保监会对信托公司同业通道业务和融资类业务压降提出了明确的要求，坚持“去通道”目标不变，继续规范业务发展，引导信托公司加快业务模式变革。二零二三年三月，原中国银保监会印发《关于规范信托公司信托业务分类的通知》，进一步厘清信托业务边界和服务内涵，引导信托公司发挥制度优势和行业竞争优势，促进信托公司回归本源、规范发展，推动信托业走高质量发展之路。这些政策短期内可能会对信托公司经营产生一定的紧缩效应，但长期来看有利于信托公司提升主动管理能力，回归信托本源。然而，监管部门也可能不时限制信托公司某些业务的发展，从而可能会对本公司的业务产生不利影响。

此外，中国其他金融行业的监管环境也可能会间接影响本公司的信托业务。例如，二零一八年九月，原中国银保监会发布《商业银行理财业务监督管理办法》，并于同年十二月发布《商业银行理财子公司管理办法》，对商业银行开展理财业务进行了明确规定，允许商业银行通过设立理财子公司开展资产管理业务。本公司传统上受益于信托牌照下广泛的业务范围，然而，由于其他金融机构例如商业银行、商业银行理财子公司将能够提供越来越多与本公司类似的产品及服务，而本公司可能会因此面对更激烈的竞争而丧失部分优势。

4.4风险管理

4.4.1风险管理概况

本公司一直致力于建立健全的风险管理和内部控制体系，其中包括我们认为适合我们业务经营的目标、原则、组织框架、流程和应对主要风险的方法，而且本公司已建立一套涵盖本公司业务经营各个方面的全面风险管理体系。本公司精细的风险管理文化、以目标为导向且完善的风险管理体系与机制，确保本公司的业务持续稳定发展，为本公司识别和管理业务运营所涉及的风险奠定坚实基础。

4.4.2风险管理

4.4.2.1信用风险管理

信用风险指本公司客户及交易对手未能履行合约责任的风险。本公司的信用风险由本公司的信托业务及固有业务引起。

报告期内，本公司严格遵守金融监管总局有关信用风险管理指引等监管要求，在董事会战略与风险管理委员会和高级管理层的领导下，以配合实现战略目标为中心，完善信用风险管理的制度和系统建设，加强重点领域的风险管控，全力控制和化解信用风险。

4.4.2.2市场风险管理

市场风险主要指金融工具的公允价值或未来现金流将因市场价格变化而导致波动，主要由于价格风险、利率风险及汇兑风险导致波动风险。报告期内，本公司主要透过多样化及谨慎挑选的投资组合和本公司严格的投资决策机制管理此类风险。

4.4.2.3流动性风险管理

流动性风险指由于债务到期本公司或不能获取足够的现金以全面结算本公司的债务，或本公司仅可在重大不利的条款下获取足够的现金以全面结算本公司的债务的风险。

报告期内，本公司定期预测本公司的现金流和监测本公司的短期和长期资本需求，以确保有足够的现金储备和金融资产可较易转换成现金。本公司持有足够的不受限银行存款及手头现金以满足本公司日常运营的资金需求。

4.4.2.4合规风险管理

合规风险指因本公司的业务活动或员工的活动违反有关法律、法规或规则而遭受法律制裁、被采取监管措施、纪律处分、蒙受财产损失或声誉损失的风险。本公司已制定若干合规制度和政策，由合规法律部专门监察本公司日常运营各方面的整体合规状况。

报告期内，本公司的合规法律部亦持续跟踪相关法律法规和政策的最新发展，并向相关部门提交制订和修订相关内部制度和政策的方案。此外，本公司根据不同部门的相关业务活动的性质组织若干员工培训项目，持续更新有关现有法律和法规要求及内部政策。

4.4.2.5操作风险管理

操作风险指因交易过程或管理系统操作不当而引致财务损失的风险。报告期内，为了将操作风险减至最低，本公司已实施严格的风险控制机制，以降低技术违规或人为失误的风险，并提高操作风险管理的有效性。此外，本公司的稽核审计部负责内部审计及评估操作风险管理的有效性。

4.4.2.6声誉风险管理

本公司非常珍惜多年来经营的良好市场形象，积极采取有效措施规避和防范声誉风险，防止本公司声誉受到不良损害。本公司制定了《声誉风险管理办法》。报告期内，本公司通过优秀的财富管理能力提高客户忠诚度的同时，加强对外宣传力度，积极履行社会责任，开辟多种渠道与监管机构、媒体、公众等利益相关者进行沟通，强化“专业、诚信、勤勉、成就”的企业核心价值观。

4.4.2.7其他风险管理

本公司通过对国家宏观经济政策和行业政策的分析、研究，提高预见性和应变能力，控制政策风险。通过建立健全法人治理结构、内部控制制度、业务操作流程，保证工作流程的完整性和科学性。不断加强员工思想教育，树立恪尽职守的观念和先进的风险管理理念，避免道德风险。同时加强法制意识教育，深入开展全体员工廉洁从业教育活动。设置专门的法律岗位，聘请常年法律顾问等，有效控制法律风险。

5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表

5.1自营资产

5.1.1会计师事务所审计意见全文

山东省国际信托股份有限公司全体股东：

我们审计了山东省国际信托股份有限公司（以下简称山东国信）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东国信2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东国信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.合并范围的确认

山东国信管理或投资多项信托计划。截至2023年12月31日，于所有该等信托计划中，公司已合并信托计划资产总额为人民币37.24亿元。当判断是否应该将结构化主体纳入山东国信的合并范围时，管理层考虑山东国信对结构化主体相关活动拥有的权利，享有的可变回报，以及通过运用该权利而影响其可变回报的能力。由于在确定是否应将结构化主体纳入山东国信的合并范围时涉及重大的管理层判断，且合并结构化主体可能对合并资产负债表产生重大影响，我们将山东国信结构化主体的合并识别为关键审计事项。

审计中的应对

我们对管理层在信托计划合并评估中的控制措施进行了了解。此外，我们抽样查看了山东国信投资或管理的信托计划，并对管理层对信托计划的合并评估时执行了以下程序：

(1)了解交易结构的目的和设计，检查了相关合同条款，并评估公司是否有权指导该等信托计划的相关活动；

(2)检查来自该等抽样信托计划的可变回报（包括管理费、直接投资及流动性支持）有关的合约条款，将该数据与应用于管理层对可变回报的评估中的参数相核对；

(3)根据合约条款重新计算公司来自该等信托计划的可变回报；

(4)通过分析公司运用其权力影响信托计划可变回报的能力，评估公司在信托计划中的角色是主要责任人还是代理人，以可变回报水平为基准来衡量公司作为主要责任人是否符合准则的指引。

2.金融资产减值确认

截至2023年12月31日，山东国信发放贷款及垫款、债权投资账面余额分别为人民币25.54亿元、68.31亿元，减值准备余额分别为人民币3.53亿元、23.24亿元。2023年度，山东国信合并利润表中确认发放贷款及垫款、债权投资的信用减值损失分别为人民币1.65亿元、3.09亿元。

预期信用损失的计量模型涉及重大的管理层判断和假设，主要包括以下内容：

·为预期信用损失的计量选择合适的模型和假设；

·决定信用风险是否显著增加或已发生违约或减值损失的标准；

·前瞻性计量的经济指标以及应用经济情景及权重；

·第三阶段发放贷款及垫款、债权投资的预计未来现金流量。

预期信用损失的估计存在高度估计不确定性。由于模型的复杂性，与发放贷款及垫款、债权投资减值评估有关的固有风险被认为是重大的，该模型采用了大量参数和数据输入，并运用了重要的管理判断和假设。此外，本期确认的发放贷款及垫款、债权投资的减值损失是重大的。鉴于这些原因，我们将其确定为关键审计事项。

审计中的应对

我们了解管理层用于计算预期信用损失时的方法，以及管理层在衡量对发放贷款及垫款、债权投资的预期信用损失的关键控制措施。我们通过考虑估计不确定性的程度和其他固有风险因素（例如估计的复杂性、主观性）的水平来评估重大错报的固有风险。

我们评估并测试了管理层有关发放贷款及垫款、债权投资的预期信用损失计量的关键控制程序。此外，我们还执行了以下程序：

(1)审核预期信用损失计量的建模方法，并就组合分项、模型选择、关键参数估计、有关模型的其他重大判断及假设的合理性作出评估；

(2)评估管理层有关厘定信用风险是否显著增加的标准。此外，我们在考虑借款人的财务及非财务资料、有关外部证据及其他因素的基础上选择样本，以评估管理层对在识别信用风险显著增加的恰当性；

(3)就前瞻性计量而言，我们审核管理层对其经济指标选择的模型分析；所运用的经济情景及权重，评估经济指标预测的合理性；

(4)基于所选样本审核预期信用损失模型的主要参数，包括历史数据及计量日期的数据，以验证其准确性及完整性；

(5)基于样本审查由管理层依据借款人及担保人的财务资料、抵押品最近估值及其他可用数据连同支持第三阶段发放贷款及垫款、债权投资减值准备计算的折现率而编制的预测未来现金流量。

其他信息

山东国信管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括山东国信2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山东国信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东国信、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山东国信的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东国信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东国信不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就山东国信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：王贡勇（项目合伙人）

中国注册会计师：郭乐超

中国北京

二○二四年三月二十六日

5.1.2合并资产负债表

合并资产负债表