退市倒计时!这家A股公司,触及重大违法强制退市!

2024-10-30 21:05:39 - 证券时报网

重大违法退市风险落槌,卓朗科技被实施退市风险警示。

10月30日晚,卓朗科技发布公告称,收到中国证监会作出的《行政处罚事先告知书》,认定公司连续多年造假,情节严重,同时触及上市规则中多项重大违法强制退市情形,将自11月1日起被实施重大违法强制退市风险警示。后续将根据最终作出的行政处罚决定,依规实施退市。

据悉,公司股票将在10月31日停牌一天,11月1日复牌。复牌后,股票简称由“卓朗科技”变更为“*ST卓朗”,股票价格的日涨跌幅限制为5%。

连续多年财务造假触及多项重大违法强制退市情形

根据《行政处罚事先告知书》认定的事实,卓朗科技子公司卓朗发展虚构服务器、软件和系统集成服务销售业务,虚增收入和利润,导致2019年至2023年年度报告连续五年存在虚假记载。其中,2021年、2022年虚假记载的营业收入金额合计达9.95亿元,且占该2年披露的年度营业收入合计金额的57.85%;虚假记载的利润总额金额合计达6.96亿元,且占该2年披露的年度利润总额合计金额的56.31%。

卓朗科技的财务造假事实,触及了2024年4月发布的上市规则新增的连续多年财务造假强制退市情形,即公司在2020年以来“年度报告财务指标连续3年存在虚假记载”,同时还触及上市规则规定的重大财务造假强制退市情形,即在2021年、2022年度“营业收入连续2年均存在虚假记载,虚假记载的营业收入金额合计达到5亿元以上,且超过该2年披露的年度营业收入合计金额的50%”,“利润总额连续2年均存在虚假记载,虚假记载的利润总额金额合计达到5亿元以上,且超过该2年披露的年度利润总额合计金额的50%”。

根据上交所《股票上市规则》相关规定,卓朗科技股票将于10月31日停牌一天,并自11月1日起被实施退市风险警示。在被实施退市风险警示期间,卓朗科技需每5个交易日披露1次相关事项进展情况,并就公司股票将被实施重大违法类强制退市进行特别风险提示。后续卓朗科技收到行政处罚决定书,公司股票随之将停牌等待最终的终止上市决定。

多次发布风险提示公告退市风险早有预兆

记者关注到,卓朗科技在今年立案之后频繁提示存在重大违法强制退市风险。2024年3月14日,卓朗科技收到中国证监会《立案告知书》,公告中就已载明:若后续经中国证监会行政处罚认定的事实,触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形,公司股票将被实施重大违法强制退市。

被立案后,卓朗科技每月发布一次立案进展暨风险提示公告,持续提示重大违法强制退市风险。加之异常波动等公告中也提及了重大违法退市风险,提示次数已多达10余次。除了对财务造假行为重拳出击外,监管对于该公司出现的其他信息披露违规也未丝毫放松。

今年6月,针对卓朗科技2023年度业绩预告披露不准确,预告业绩与实际业绩差异过大且未及时更正事项,上交所对公司及时任董事长、总经理、财务总监、董秘作出纪律处分,天津证监局也作出监管警示,多维度向市场提示公司风险。

严惩财务造假维护市场生态和投资者利益

对财务造假“零容忍”是鲜明的监管立场。今年4月,国务院发布资本市场新“国九条”,明确要严肃整治财务造假等重点领域违法违规行为,尤其是严格退市执行,严厉打击财务造假等恶意规避退市的行为。今年7月,中国证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委等六部委联合印发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》,充分体现进一步加大力度打击财务造假的决心,持续保持高压态势。

为了落实“国九条”精神以及中国证监会《关于严格执行退市制度的意见》的要求,重大违法强制退市制度也在今年4月份进一步予以完善,坚决打击恶性和长期系统性财务造假。一方面,重拳出击情节严重的财务造假。进一步调低“造假金额+造假比例”的退市标准,对于1年造假的,当年财务造假金额达到2亿元以上,且造假比例达到30%以上的,予以退市;连续2年造假的,造假金额合计数达到3亿元以上,造假比例达到20%以上的,予以退市。另一方面,绝不姑息多年连续造假。公司连续三年及以上存在财务造假行为的,将坚决予以出清。

对于重大违法的公司,强制退市不是终点。近年来,退市过程中投资者赔偿救济机制也在持续完善,举措也越来越多元,示范判决、特别代表人诉讼、支持诉讼、先行赔付等投保措施均不断有案例落地。

同时,投资者服务中心作为中国证监会设立的投资者保护公益性机构,也在积极发挥专业作用,历年来已向法院提起各类民事追偿诉讼82起,支持约6万余名投资者获得赔偿近30亿元,从法院接受委托委派调解案件7900余件,调解成功5800余件,投资者获赔近8亿元。

在该案中,因卓朗科技财务造假行为承受损失的适格投资者,可以采取多种手段要求上市公司及负有责任的股东、董事、高级管理人员等依法赔偿投资者损失,积极维护自身权益。

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